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          公開課程
          2019年12月10-11日鄭州李老師2019年終關帳企業稅收風險表現及合規降本增效措施專題
          發布時間:2019-12-03  

          2019年終關帳企業稅收風險表現及合規降本增效措施專題


          時間:2019年12月10-11日
          地點:鄭 州
          主講:李老師


          【專題背景】    
                (一)減稅降費一直在路上
                  2019,企業面臨著全新的稅務背景與環境。這幾年,國家一直在采取減稅降費措施。全面推開營改增,全年爲企業減稅5000億以上;階段性降低社保公積金費率,每年爲企業減負3000億;清理規範政府性基金收費項目,每年爲企業減負260億;擴大18項行政事業性收費的免征範圍;電價兩次下降,企業減負470億;個人所得稅,全民減稅預計6000多億;大幅降低銀行卡刷卡手續費;多次擴大小型微利企業的企業所得稅優惠範圍;對小微企業、個體工商戶和其他個人免征增值稅的優惠政策,延長期限,提高標准。2019年,減稅降費的新政更具普惠性,放寬了企業所得稅小型微利企業的標准,提高年應稅所得額、從業人數、資産總額標准;對增值稅小規模納稅人,在增值稅免稅標准提高的同時,最高可以按50%比例減征6個地方稅種和2個附加。2019年政府工作報告明確,降低制造業等行業增值稅稅率,16%的稅率降至13%,10%的稅率降至9%;而在3月20日的國務院常務會議上,進一步決定延續部分已到期稅收優惠政策並對扶貧捐贈和汙染防治第三方企業給予稅收優惠;對主營業務爲郵政、電信、現代服務和生活服務業的納稅人,按進項稅額加計10%抵減應納稅額;將旅客運輸服務納入抵扣,把納稅人取得不動産支付的進項稅由分兩年抵扣改爲一次性全額抵扣。
                  而這些政策,企業已經充分理解並運用了嗎?!
                (二)新政策頻出政策調整不斷
                  增值稅、個人所得稅、消費稅、資源稅等各稅改革措施層層推出,無不從各方面直接影響著企業的經營成本、管理質量和稅利水平,注定對企業規範管理和嚴格核算帶來更高的要求,更重要的是,企業如何消化掉稅收因素帶來的利潤下降,如果解決由此而被蠶食的利潤水平?!
                (三)稅收征管技術在不斷升級
                  以票管稅,讓稅收違法行爲不再隱蔽,技術手段升級,讓稅務稽查工作更准確。現代化的稅務稽查,能夠充分拓展信息渠道,將網絡“爬蟲”技術引入涉稅信息的采集,對外部網站披露的與青島企業資本運作活動有關的信息適時捕捉,豐富案源線索;能夠精准工作定位,將風險方向定位在股權投資和土地、房屋等大額資産的處置上,分析方法和指標設計針對性強;能夠融合多方信息,引入稅務登記、申報、鑒證報告、財務報表、地稅印花稅等多方信息作爲信息分析的主要著力點;能夠強化信息的挖掘應用,軟件著重建立各類信息源之間的對應關系和勾稽關系,用以支持風險的推定和排查;實現風險信息重構,對多個投資方信息進行整理歸納,形成控制關系網絡架構圖,將複雜的資本運作行爲重構還原爲清晰的交易軌迹,以准確定位和發現這些交易中的稅收風險。分類抓取、實時監控、智能比對、部門信息共享,現代化的技術手段可以確保稅務機關天候實時抓取、儲存和分類整理企業運營的相關信息,再與稅收征管系統以及其他第三方信息進行自動比對,篩選出存在稅收風險的管征戶信息, “互聯網+” 技術的運用極大地推進了稅務機關的稅收風險管理。2019年初,各地方的稅務局信息中心技術骨幹紛紛參加國家稅務總局召開的業務培訓,內容包括對已經運行的金稅三期系統的完善以及信息抓取等技術細節。可以說,目前,各部門大數據將共享,利用“網絡爬蟲”原理調用各種接口,獲取其他方面諸如實際關聯公司、經濟案件的法院判決結果等信息數據,已經輕而易舉。
                (四)企業運營合規性要求在不斷提高
                  在征管技術升級的背景下,企業運營的合法合規性要求必然提高,稅務稽查的力度必然增強。強化稅務稽查的力度,自然成爲在2019年的稅務稽查重點。伴隨著個人所得稅、增值稅減稅政策的全面實施,2019年開始,稽查局對納稅人、扣繳義務人的稅收稽查抽查比例也在提高,重點打擊偷稅漏稅行爲。可以預見的是,在減稅降費、支持企業合法、合規發展的同時,不合法、不合規定的成本與代價注定提高,因此,與2018年比,2019年稽查抽查比例將提高、力度將增強,以逐步減少違法案例的數量,以稽查利劍護航減稅降費、維護社會公平正義。
                  這是科技發展的必然!而在這樣的背景下,企業還不認真學習、積極應對嗎?!稅務局與時俱進,納稅人也要更加謹慎!企業朋友們更應不斷地積累的專業知識、正確的理解稅收政策、合法的運用正確,減少稅務處理中的差錯率,堅持誠信納稅,防範稅務風險!


          【主講專家】
                李老師:東北財經大學 經濟學博士、博士生導師、注冊稅務師、理財規劃師、納稅籌劃師、信用管理師,曾參與14項稅改,參加草擬《<中華人民共和國企業所得稅法(草案)>及說明》,參與修訂《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國車船稅法》,多篇論文被中國人民大學複印資料轉載。她主持並參與過30余項國家和省市級課題,相關建議以新華社內參的形式提交至中央。她的課程涵蓋中國稅制改革、企業稅務戰略管理、企業稅務實操等,並長期爲大中型企業提供稅務咨詢、納稅籌劃及涉稅業務指導,合作並服務過的企業包括國航、友邦、渣打、中國建總等。目前李老師還是東北財經大學博士生導師,長期爲上市公司、國有大中型企業進行稅務咨詢、納稅籌劃、涉稅業務指導。


          【專題收益】
                1、認清全新的稅收征管嚴環境
                2、有效規避發展中的稅收風險
                3、充分利用減稅降費的新政策
                4、系統掌握當今國家稅收戰略
                5、實現業財融合效應的最大化
                6、合理有序實現企業穩健發展


          【主講內容】
                一、企業年終決算前的財稅安排
                  (一)試決算的目的、方法
                  (二)彙算清繳資料的歸集與整理
                  (三)財稅數據的整合分析
                二、以案說法:企業稅收風險的表現形式
                  (一)以案說法:經營風險
                  (二)以案說法:改革風險
                  (三)以案說法:制度風險
                三、業務處理:企業常見稅收風險
                  (一)固定資産稅收政策與風險管理
                  (二) 買一贈一稅收政策與風險管理
                  (三)出差補助稅收政策與風險管理
                四、減稅降費:降本增效的政策環境
                  (一)增值稅擴大扣除範圍
                  (二)固定資産一次性抵扣
                  (三)增值稅加計扣除政策
                五、運籌帷幄:企業社保入稅及影響分析
                  (一)社保入稅的背景與進程
                  (二)能源企業面臨的個稅和社保問題
                  (三)企業高管的個人所得稅風險

           

          【培訓對象】
                 企業中高層管理人員、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員;會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士。


          【資    料】
                本次2天專題的配套講義,政策輯要與案例集資料。


          【培訓時間】
                2019年12月10-11日


          【培訓地點】
                鄭 州


          【相關費用】
                人民幣3680元/人(含授課、場地、資料、會務、現場咨詢費等)。


          【增值服務】
                ☆ 參會學員可享受房地産企業管理教育網會員積分贈送服務:稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流等。

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