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企業所得稅特殊事項39講
發布時間:2018-07-11  

企業所得稅特殊事項39講

 

作    者: 企業所得稅納稅申報表叢書編寫組許海波

出版社: 立信會計出版社

出版時間: 2018年03月 

 

全國統一零售價:79.00

 

編輯推薦
所得稅應對之策:
1、依法納稅,價值*、風險*小。
2、39個所得稅專題 --針對性解決問題、活化、固化。
3、79個所得稅技術音頻同步講解
 
 
內容簡介
★注重實踐--來自一線征管納稅案例
★稅會結合--三維度全解“營改增”後彙算清繳稅會差異及處理
★求新務實---深度剖析實務中財稅人員工作存在的新問題和新政策
★年終結算---全面了解日常賬務處理及企業年終結算的把握。
★金三數據---攻略處理“金三”大數據風控管理39個所得稅重點難點特殊事項
 
 
詳細介紹:
 企業所得稅政策性強,與會計核算、相關法律法規聯系緊密,在稅收實務中,一些特殊事項的財稅處理經常困擾著征納雙方,存在著稅收和執法風險。爲此,筆者從多年的稅務實踐中梳理相關問題,編寫了《企業所得稅特殊事項39講》。本書包括五個部分:
*部分“收入確認”,涉及財政性資金、視同銷售行爲、存在免租的租賃、不同模式下投資性房地産及長期股權投資、分期收付款購銷商品、房地産企業委托代銷等的財稅處理。
第二部分“稅前扣除”,涉及限制性股票、壞賬准備及金融企業准備金、職工帶薪缺勤、虧損合同、産品質量保證(修)、對外捐贈、企業安全生産費和維簡費等的財務處理。
第三部分“特定事項”,涉及有限合夥企業法人合夥人、資産劃轉、非貨幣性資産投資入股、政策性變遷、企業清繳等的財稅處理。
第四部分“稅收優惠”,涉及小型微利(型)企業、技術轉讓所得、創業投資企業抵抗所得額、研發費用加計扣除、高新技術企業、固定資産加速折舊、專用設備稅額抵免等的財稅處理。
第五部分“其他”,涉及企業所得稅納稅檢查後的賬務調整、核定征收轉爲查賬征收的銜接處理等內容。
爲了便于讀者掌握以上事項的財稅處理,本書在編寫過程中遵循了以下原則:一是案例及問題大多來自征納一線,如限制性股票的財務處理、企業在納稅檢查後的賬務調賬。二是緊密結合企業會計准則,對照現行稅收政策,深入分析相關事項的稅會差異。三是,區別不同情況,實例解析相關事項的財稅處理,即包括財稅處理,即包括會計核算,又涉及納稅調整。四是對于案例中涉及的複雜納稅調整,一律進行了企業所得稅年度納稅申報表的填報。

作者簡介
★企業所得稅年度納稅申報表設計研究成員
★擅長會計准則與稅務處理、納稅調整分析
 
許海波,注冊會計師、稅務師、高級會計師,國家稅務總局企業所得稅人才庫成員。
長期從事稅務稽查和企業所得稅管理,現就職于江蘇省徐州地方稅務局,對會計與稅法差異、企業重組與清算、疑難稅務案件有著深入的研究,在《中國稅務報》、《涉外稅務》等省級以上專業刊物發表稅收論文一百多篇,參著有《企業所得稅彙算清繳實務》。

目  錄
    目       錄  
第一部分   收入確認
第1講 企業取得財政性資金的財務處理
第2講 視同銷售行爲的財稅處理
第3講 涉及免租期租賃的財稅處理
第4講 銷售退回涉及資産負債表日後事項的財稅處理
第5講 分期首付款購銷商品的財稅處理
第6講 成本法下賬期股權投資的財稅處理
第7講 權益法下長期股權投資的財稅處理
第8講 成本模式下投資性房地産的財稅處理
第9講 公允價值模式下投資性房地産的財稅處理
第10講 投資性房地産轉換的財稅處理
第11講 房地産企業委托代銷如何計算預計毛利額
第二部分  稅前扣除
第12講 授予限制性股票的財稅處理
第13講 以權益結算的股權激勵的財稅處理
第14講 以現金結算的股份支付的財稅處理
第15講 壞賬准備的財稅處理和納稅申報
第16講 金融企業准備的財稅問題分析
第17講 職工帶薪缺勤的財稅處理
第18講 虧損合同涉及的財稅處理
第19講 固定資産棄置費用的財稅處理
第20講 企業安全生産費用和維簡費的財稅處理
第21講 産品質量保證(修)的財稅處理
第22講 企業對外捐贈的財稅處理
第三部分  特定事項
第23講 有限合夥企業法人合夥人的財稅處理
第24講 非貨幣性資産投資人股的財稅處理
第25講 資産劃轉涉及的所得稅問題
第26講 實例解析資産劃轉的財稅處理
第27講 政策性搬遷會計與稅法的差異
第28講 涉及資産置換及新舊政策銜接性搬遷的財稅處理
第29講 企業清算的所得稅處理問題
第30講 實例解析企業清算的財稅處理
第四部分  稅收優惠
第31講 小型微利(型)企業稅收優惠的財稅處理
第32講 技術轉讓所得的財稅處理
第33講 創投企業抵扣所得額的財稅處理
第34講 研發費用加計扣除的財稅處理
第35講高新技術企業稅收優惠政策解析
第36講 固定資産加速折舊的財稅處理
第37講 企業購置使用專用設備稅額抵免的財稅處理
第五部分  其他
第38講 企業所得稅納稅檢查後的調賬處理
第39講 核定征收轉爲查賬征收如何進行銜接處理

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