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企業所得稅彙算清繳實務之年度納稅申報表項目解析與填報實務
發布時間:2018-07-11  

企業所得稅彙算清繳實務之年度納稅申報表項目解析與填報實務(2018年版)(含表單及填報說明)

作者:企業所得稅納稅申報表叢書編寫組 出版社:立信會計出版社 出版時間:2018年03月

 

全國統一零售價:79.00

 

內容簡介
連續出版五年,受到所得稅稅務機關、中國注冊稅務師協會、所得稅培訓機構、財稅人員好評。
 
◆由企業所得稅年度納稅申報表《(A類,2017年版)》部份起草小組編著
◆對會計准則與稅法差異、納稅調整系統分析、實務
◆對年度納稅申報表逐表舉例示範,運用所得稅涉稅風險指標稅收管理角度,深入講解表與表之間的勾稽關系
◆配有國內大型和小企業完整年度會計核算和稅收數據,實戰填報。
◆贈送75個所得稅彙算清繳疑難問題音頻
 
 
詳情介紹
 
本書結合企業所得稅有關政策和會計核算要求,以填報企業所得稅年度納稅申報表爲主線,從企業利潤、納稅調整、應納所得稅額的計算、准備金、研發、捐贈、減免稅等所得稅重點事項管理爲基礎,對新申報表做了全面、詳細的講解,並對企業會計核算和納稅申報中所得稅政策法規與會計核算的差異,進行系統分析說明,爲了使讀者有效地掌握申報表的填報精髓,該書還特別以國內大型和小企業年度彙算清繳業務爲樣本,進行綜合分析、填報示範,本書案例豐富翔實,對每個問題都以案例方式講解闡述說明,以便于納稅人掌握申報表的填報方法,提高納稅人企業所得稅納稅申報表質量
 
顯示部分信息
作者簡介
★國內最強大的申報表設計團隊,原汁原味
 
由企業所得稅年度納稅申報表設計專家專家嶽光富及各省部分參與研究申報表工作的人員共同編寫,主要由江蘇省地方稅務局許海波、鮑品潔、史文斌、郭兆剛、範小東,北京市地方稅務局張海川、李斌,上海市國家稅務局許毅榕,江蘇省國家稅務局劉衎,福建省三明市國家稅務局葉士福、蘇晖旭,河北省國家稅務局唐建國,天津市國家稅務局張林林,江蘇省南京市國家稅務局殷憲韬,山西省稅務幹部學校李彩娥等編寫,由嶽光富、黃緯東、楊榮海、範玲、缪青、李芳芳、黃學迅、呂行、鍾子明等複核及審定,全書由許海波、葉士福統稿,廣東省地方稅務局林炜霞、海南省地方稅務局張紅、黑龍江省國家稅務局張立婷、吉林省國家稅務局張旭天、長沙市地方稅務局段文濤、青島市國家稅務局劉玮、宿遷市地方稅務局吳健、成都市國家稅務局張澤智、沈陽市稅務幹部學校關岩、廣東龍達財稅林浩钊、三明財政幹部學校張起訪、國家稅務總局幹部培訓學院何成實(鄭大世)、杭州市國家稅務局張義也參與了問題收集及內容總結、審稿等工作。
目  錄
 
 
目  錄
開  篇  企業所得稅年度納稅申報表涉稅風險提示
第一章 企業所得稅年度納稅申報表概述
第一節 企業所得稅納稅申報表體系
一、 企業所得稅納稅申報表使用對象
二、 企業所得稅納稅申報表體系架構
第二節 新企業所得稅法下的年度納稅申報表曆次修訂
一、2008年的報表修訂
二、2014年的報表修訂
三、2016年的報表修訂
四、2017年的報表修訂
第三節 2017年版企業所得稅年度納稅申報表修訂
一、 修訂背景
二、 修訂原則
三、 主要變化
四、 修訂具體內容
五、 實施時間
六、 新舊申報表比較
第三節 應納稅所得額的計算方法簡介
一、 應納稅所得額定義
二、 應納稅所得額計算方法
 
第二章 《企業所得稅年度納稅申報表》封面及填報說明
一、年度納稅申報表封面
二、封面填報說明
第三章 《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》及填報說明
一、格式
二、填報說明
三、實行查賬征收的納稅人必須要填報的申報表
第四章 《企業基礎信息表》(A000000)項目解析及填報實務
一、設計思路
二、基礎信息表的作用
三、格式及填報說明
第五章 《企業所得稅年度納稅申報表》項目解析及填報實務
第一節 《企業所得稅年度納稅申報表》(A100000)概述
一、設計目的
二、2017年版和2014年版主表比較
二、主表簡介
第二章 《企業所得稅年度納稅申報表》(A100000)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第六章 一般企業收入、成本支出與期間費用明細表項目解析及填報實務
第一節《一般企業收入明細表》(A101010)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
項目解析
第二節《一般企業成本支出明細表》(A102010)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第三節《期間費用明細表》(A104000)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、填報要點
第四節 案例解析及填報示範
一、案例分析
二、填報示範
第七章 金融企業收入、支出與事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
第一節《金融企業收入明細表》(A101020)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
第二節《金融企業支出明細表》(A102020)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
第三節《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)項目解析及填報實務
一、適用範圍
二、格式及填報說明
三、項目解析
第四節 案例解析及填報示範
一、金融企業收入明細表、金融企業支出明細表案例解析及填報示範
二、事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表案例解析及填報示範
第八章 《納稅調整項目明細表》項目解析及填報實務
第一節《納稅調整項目明細表》(A105000)概述
一、主要變化
二、適用範圍
三、格式及填報說明
第二節 收入類調整項目解析及填報實務
一、“收入類調整項目”項目解析及填報實務
二、《視同銷售和房地産開發企業特定業務納稅調整明細表》(A105010)項目解析及填報實務
三、《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》(A105020)項目解析及填報實務
四、《投資收益納稅調整明細表》(A105030)項目解析及填報實務
五、《專項用途財政性資金納稅調整明細表》(A105040)項目解析及填報實務
第三節 扣除類調整項目解析及填報實務
一、“扣除類調整項目”部分行次項目解析及填報實務
二、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》(A105050)項目解析及填報實務
三、《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》(A105060)項目解析及填報實務
四、《捐贈支出及納稅調整明細表》(A105070)項目解析及填報實務
第四節 資産類調整項目解析及填報實務
一、“資産類調整項目”項目解析及填報實務
二、《資産折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》(A105080)項目解析及填報實務
三、《資産損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)項目解析及填報實務
第五節 特殊事項調整項目解析及填報實務
一、《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》(A105100)項目解析及填報實務
二、有限合作企業法人合夥人分得額項目解析
三、《政策性搬遷納稅調整明細表》(A105110)羨慕項目及填報實務
四、《特殊行業准備金及納稅調整明細表》(A105120)羨慕項目及填報實務
第六節 特別納稅調整應稅所得項目解析及填報實務
一、稅收規定
二、項目解析及填報注意事項
第九章 《企業所得稅彌補虧損明細表》項目解析及填報實務
第一節《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)概述
一、設計目的
二、2017年版和2014年版《企業所得稅彌補虧損明細表》主要變化
第二節《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
第三節《企業所得稅彌補虧損明細表》(A106000)案例解析及填報示範
一、案例分析
二、填報示範
第十章 稅收優惠相關項目明細表項目解析及填報實務
第一節 稅收優惠相關項目明細表概述
一、設計目的
二、2017年版與2014年版納稅申報表優惠政策填報比較
第二節《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》(A107010)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》(A107011)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012)項目解析及填報實務
格式及填報說明
一、項目解析
二、填報要點及操作實務
第五節《所得減免優惠明細表》(A107020)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第六節《抵扣應納稅所得額明細表》(A107030)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第七節《減免所得稅優惠明細表》(A107040)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第八節《高新技術企業優惠情況及明細表》(A107041)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第九節《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》(A107042)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十節《稅額抵免優惠明細表》(A107050)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第十一章 《境外所得稅收抵免明細表》項目解析及填報實務
第一節《境外所得稅收抵免明細表》(A108000)概述
一、設計目的
二、2014年版與2017年版納稅申報表境外所得稅收抵免填報比較
第二節《境外所得稅抵免明細表》(A108000)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明·
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節《境外所得納稅調整後所得明細表》(A108010)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第四節《境外分支機構彌補虧損明細表》(A108020)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第五節《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》(A108030)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二項目解析
三、填報要點及操作實務
第十二章 《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》項目解析及填報實務
第一節《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》(A109000)概述
一、設計目的
二、2017年版《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》主要變化
第二節《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》(A109000)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
第三節《企業所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表》(A109010)項目解析及填報實務
一、格式及填報說明
二、項目解析
三、填報要點及操作實務
附錄 2017年版企業所得稅年度納稅申報表綜合案例
第一節 大企業所得稅年度納稅申報表綜合案例
一、案例介紹
二、收入、成本、費用情況填報
三、納稅調整項目填報
四、免稅、減計收入及加計扣除優惠項目填報
五、彌補以前年度虧損情況填報
六、減免所得稅優惠項目填報
七、稅額抵免優惠項目填報
七、案例相關表單填報
第二節 小企業2017企業所得稅年度申報表填表範例
一、企業基本情況
二、解析及填報過程
三、部分填報示範

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